水电站管理制度与管理办法_水电站安全生产管理.doc

中国水利水电第四工程局有限公司
第七分局安谷水电站项目部
管理制度和管理办法
二O一二年七月
目录
一、财务管理办法实施细则
第一章、总则
1、为了规范会计核算，加强财务管理，充分发挥财务的职能和作用。根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财经政策、法规和《水电四局财务管理办法》以及第七分局财务管理制度，结合项目部规定及项目部生产经营的实际情况及管理需要，特制定本办法。
2、项目部财务负责项目的会计核算及财务管理工作，制定项目财务管理制度，参与项目经营决策。定期进行经济活动分析，核算成本盈亏，为项目领导提供可靠的经济信息。按月、季、年实时准确的向项目部提供会计报表。统一筹措、管理、调配项目生产经营资金。
第二章、财务基础工作
1、各独立核算项目在会计核算中的记账凭证（更正或调帐除外）必须附有原始凭证或原始记录;转账凭证可以附原始凭证或自制记账凭证和结算依据。原始凭证复印件不能作为记账凭证的依据。认真审查原始凭证的合法性和真实性，对不符合规定的原始凭证，不论领导是否签字，财务人员有权拒绝办理。
2、外来各种发票、单据必须有税务监制章或财政监制章，收款单位财务专用章和经办人签字齐全的正规票据；项目部内部单位收款收据，必须有收款单位财务专用章；所有报销的票据必须有项目财务主管的签字。对于大额及重要的票据还须有项目领导的签字。
3、严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本项目部实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
4、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移...